為有效打擊非法集資犯罪活動(dòng)，指導(dǎo)非法集資犯罪案件的審判工作，根據(jù)刑法、刑訴法及相關(guān)法律法規(guī)、司法解釋?zhuān)瑢?duì)審理非法集資案件中的部分問(wèn)題形成了統(tǒng)一意見(jiàn)，供在審判中參考。

01、關(guān)于集資參與人的訴訟地位的確定

《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》規(guī)定，人民法院可以視案件情況決定集資參與人代表人參加或者旁聽(tīng)庭審。關(guān)于“參加庭審”的理解，經(jīng)研究認(rèn)為，對(duì)根據(jù)案件情況允許參加庭審的集資參與人代表人提出以被害人身份參加訴訟的，沒(méi)有法律依據(jù)，但人民法院可允許集資參與人代表人在法庭辯論環(huán)節(jié)結(jié)束后、被告人最后陳述之前發(fā)表意見(jiàn)。庭審時(shí)，集資參與人代表人可與公訴人同側(cè)就座。

02、關(guān)于遺漏集資參與人的處理

對(duì)公安機(jī)關(guān)發(fā)布公告督促限期報(bào)案而未能報(bào)案的集資參與人，在一審?fù)徑Y(jié)束前主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)在案證據(jù)與檢察院進(jìn)行溝通，協(xié)商追加。一審?fù)徑Y(jié)束后主張權(quán)利的，由法院或者涉案資產(chǎn)處置小組根據(jù)在案證據(jù)審核，補(bǔ)充增加集資參與人參與執(zhí)行程序中涉案資產(chǎn)的分配。

03、關(guān)于涉案財(cái)產(chǎn)的處置程序

對(duì)于非法集資行為人的違法所得和贓款贓物及其孳息、收益的追繳，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“應(yīng)追盡追”的原則。對(duì)于隨案移送權(quán)屬清晰的涉案財(cái)物，人民法院應(yīng)當(dāng)依法作出判決。對(duì)于權(quán)屬關(guān)系復(fù)雜，在審理期限內(nèi)難以查明的，可先就刑事部分作出判決，涉案財(cái)產(chǎn)部分另行審查處理。對(duì)于依法查封的其他涉案財(cái)物，應(yīng)當(dāng)在執(zhí)行程序中繼續(xù)審查并依法處理。判決生效以后新發(fā)現(xiàn)的涉案財(cái)物，經(jīng)審查屬于應(yīng)當(dāng)追繳、沒(méi)收或者責(zé)令退賠范圍的2019年法院關(guān)于審理非法集資案件相關(guān)問(wèn)題的解答，人民法院應(yīng)當(dāng)依法作出裁定。當(dāng)事人、利害關(guān)系人認(rèn)為執(zhí)行行為違反法律規(guī)定，或者案外人對(duì)執(zhí)行標(biāo)的主張足以阻止執(zhí)行的實(shí)體權(quán)利的，可以向執(zhí)行法院提出書(shū)面異議。

04、關(guān)于刑民交叉問(wèn)題的處理

對(duì)已經(jīng)生效的民事裁判文書(shū)確認(rèn)，集資行為人又因同一事實(shí)構(gòu)成非法集資犯罪的，民事裁判文書(shū)認(rèn)定的集資數(shù)額應(yīng)當(dāng)納入非法集資案件的犯罪數(shù)額，民事裁判內(nèi)容尚未執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)與刑事判決一并執(zhí)行，涉案財(cái)物不足以全部返還的，按照集資參與人的集資額比例參與返還。民事判決內(nèi)容已經(jīng)執(zhí)行到位，且案件不涉及虛假訴訟、非法轉(zhuǎn)移贓款以及其他嚴(yán)重侵害其他集資參與人利益的，已經(jīng)執(zhí)行到位的款項(xiàng)可視為集資行為人案發(fā)前歸還的數(shù)額在非法集資案件犯罪數(shù)額中扣除，生效民事裁判文書(shū)可不予撤銷(xiāo)。

05、關(guān)于審計(jì)報(bào)告的審查處理

非法集資類(lèi)案件原則上應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案數(shù)額進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定或者由司法機(jī)關(guān)許可的會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)的范圍應(yīng)當(dāng)包括但不限于全案的集資數(shù)額、集資參與人數(shù)、集資行為人參與集資數(shù)額及獲利、集資資金的去向、集資參與人投入本金及獲利、全案及各集資行為人造成的損失金額。鑒定意見(jiàn)或者審計(jì)報(bào)告與法院審理查明事實(shí)不一致的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合集資參與人的證言、書(shū)面合同、會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿等在案證據(jù)，參照鑒定意見(jiàn)或者審計(jì)報(bào)告，按照對(duì)被告人有利的原則，對(duì)相關(guān)的事實(shí)進(jìn)行綜合認(rèn)定。

06、關(guān)于被告人承擔(dān)退賠責(zé)任的范圍

《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》規(guī)定，向社會(huì)非法吸收的資金、向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。對(duì)于在訴訟終結(jié)前不能追繳到案和不能繼續(xù)追繳的，對(duì)于犯罪行為造成的損失，應(yīng)當(dāng)責(zé)令被告人承擔(dān)相應(yīng)的退賠責(zé)任。集資行為的組織、策劃、指揮者、積極參與犯罪的主要實(shí)施者、主要獲利者應(yīng)當(dāng)對(duì)其組織、策劃、指揮、實(shí)施的非法集資行為造成的全部損失承擔(dān)退賠責(zé)任。對(duì)于接受他人指揮、管理而實(shí)施非法集資行為或者僅為非法集資提供支持的行為人，可只追繳其獲取的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，不能追繳的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)退賠責(zé)任。

07、關(guān)于判決主文對(duì)涉案財(cái)物處置的表述

在對(duì)涉案財(cái)物的處置中，對(duì)于權(quán)屬明確且無(wú)爭(zhēng)議的被害人、善意第三人或者其他人員合法財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)判決返還。能夠確定屬于犯罪違法所得、贓款贓物及其孳息、收益的，予以追繳。

對(duì)于已經(jīng)被查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物，經(jīng)審查查明屬于應(yīng)當(dāng)返還集資參與人的，應(yīng)當(dāng)在判決主文寫(xiě)明，判決前已經(jīng)發(fā)還的，應(yīng)當(dāng)注明。判決主文可表述為:將扣押在案的***依法處置后，按比例發(fā)還集資參與人。對(duì)尚未追繳到案的財(cái)物，能夠確定財(cái)物去向且能夠追回的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明繼續(xù)追繳未到案的違法所得，判決主文可表述為：繼續(xù)追繳***，依法處置后按比例發(fā)還集資參與人。沒(méi)有可繼續(xù)追繳的違法所得或者繼續(xù)追繳的違法所得不足以彌補(bǔ)集資參與人損失的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明責(zé)令被告人退賠集資參與人的具體數(shù)額。判決主文可表述為：責(zé)令被告人退賠***。對(duì)于沒(méi)有隨案移送的應(yīng)該表述為“由查封、扣押、凍結(jié)機(jī)關(guān)依法處理”或者“由涉案資產(chǎn)處置小組依法處理”。

涉案財(cái)產(chǎn)或者集資參與人人數(shù)眾多的，可以不在判決主文中詳細(xì)列明，但應(yīng)當(dāng)在閱卷筆錄中寫(xiě)明或者另附清單，清單應(yīng)當(dāng)入卷并作為執(zhí)行依據(jù)。

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